В некоторых ситуациях, если вы являетесь официально трудоустроенным работником и уплачиваете 13% налога, вы имеете право на его возврат, особенно если у вас есть дети)
Налоговый вычет имеют право получить определенные категории граждан
Налоговые резиденты Российской Федерации, уплачивающие налог по ставке 13%, имеют право на вычет. Самозанятые, получающие доход на возвратной основе, не могут рассчитывать на данный вычет, однако если они ранее состояли в трудовых отношениях и получили возврат за прошедший период, то также могут претендовать на получение вычета.
Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные на общей системе налогообложения с ставкой 13%, также имеют право на получение налогового вычета.
В каких случаях налоговый вычет полагается матери ребенка
1. Стандартный налоговый вычет на работе
При наличии официального трудоустройства и удержания с заработной платы налога по ставке 13%, вы имеете право на налоговый вычет по детям. Для его получения родителям необходимо предоставить свидетельства о рождении ребенка. Как правило, бухгалтерия сразу корректирует сумму налога, уменьшая ее на сумму льготы (то есть удерживает с вашей зарплаты меньшую сумму). В противном случае, когда продолжают удерживать стандартные 13%, вы можете обратиться к работодателю с просьбой о возврате вычета в следующем отчетном периоде. Запросить возврат можно за последние три года.
В месяц предусмотрена необлагаемая налогом сумма в размере 1400 рублей для первого и второго ребенка, а также 3000 рублей – для третьего и последующих. Таким образом, вы получаете налоговый вычет в размере 13% от этой суммы.
-
Право на налоговый вычет на ребенка предоставляется каждому родителю при условии, что оба имеют официальное трудоустройство и уплачивают налог на доходы физических лиц,
-
Вы сможете получать налоговый вычет до тех пор, пока вашему ребенку не исполнится восемнадцать лет. Если день рождения ребенка приходится на начало года, право на вычет сохраняется до его окончания.
-
Для детей с инвалидностью предусмотрена повышенная налоговая выгода: родители могут получить 12 000 рублей, а опекуны и попечители – 6 000 рублей. Эта выгода добавляется к стандартному детскому вычету, если у вас несколько детей.
-
Матерям-одиночкам полагается двойной налоговый вычет, если в свидетельстве о рождении ребенка отсутствует запись об отце или она сделана по словам матери. Удвоенный налоговый вычет может быть предоставлен и разведенному или неженатому родителю, если второй родитель отказался от права на вычет в его пользу.
2. Роды по контракту
При оплате родов, оформляя договор с медицинским учреждением или страховой организацией, вы имеете право на возмещение 13% от уплаченной суммы. Этот вычет относится к социальным налоговым вычетам, а именно – к дорогостоящим медицинским услугам. Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ, не может превышать 15 600 рублей в течение года. При средней стоимости родов по контракту (от 30 до 120 тысяч рублей) указанные 13% полностью соответствуют установленному лимиту.
-
Нельзя перенести на следующий год неиспользованную часть социального налогового вычета.
-
Если в этом году вы уже воспользовались налоговым вычетом на оплату обучения, то получить вычет на роды будет невозможно.
-
Возврат средств может быть оформлен исключительно за роды, произошедшие в российском родильном доме, располагающем соответствующей лицензией на ведение медицинской деятельности.
-
Если кесарево сечение было проведено, это считается дорогостоящим медицинским вмешательством, и при оформлении декларации используется код услуги не 1, а 2. В этом случае вам будет выплачено 13% от суммы, без ограничения в 15 600 рублей.
Мы уже предоставляли более детальные указания относительно выполнения этой задачи здесь.
3. Лечение или покупка медицинских препаратов
В некоторых случаях социальный налоговый вычет или уменьшение НДФЛ может быть положено родителю или ребенку, если они проходили лечение или приобретали дорогостоящие лекарственные препараты. Возврат средств возможен при соблюдении следующих условий:
-
Медицинские услуги, входящие в утвержденный перечень, например, стоматология, санаторно-курортное лечение и т. д.
-
Любые медикаменты по назначению врача.
-
Дорогостоящее лечение из утвержденного перечня, например, ЭКО.
Для получения налогового вычета требуется предоставить полный пакет документов, включающий договор с медицинским учреждением, необходимые справки и чеки. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в течение трех лет, считая с момента получения медицинских услуг.
Вы можете получить вычет в размере до 13% от дохода, не превышающего 120 000 рублей в год, что составляет максимум 15 600 рублей. В случае дорогостоящего лечения лимита не установлено. Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год. Подробная инструкция, как подать документы, здесь.
4. Страхование жизни (своей или ребенка)
Если у вас или у вашего ребенка есть страховой полис, вам потребуется приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ договор со страховой компанией и документ, подтверждающий оплату страхового взноса. Предоставить эти документы можно лично или через вашего работодателя. Максимальная сумма возврата составляет 15 600 рублей в год.
5. Учеба ребенка (или родителя)
Если вы оплачиваете обучение для себя, своих детей, братьев или сестер, вы также можете претендовать на социальный налоговый вычет, при условии, что обучающемуся еще не исполнилось 24 года. Это касается любой формы платного образования – будь то обучение в институте или лицее, или же курсы иностранного языка, частный детский сад. При оплате данных услуг необходимо уплачивать в бюджет НДФЛ в размере 13%.
-
В случае отсутствия официального трудоустройства, налоговый вычет может быть получен супругом. Именно он станет плательщиком и получит возмещение. Право на получение вычета за внука не предоставляется бабушке или дедушке.
-
Оказание услуги возможно только в аккредитованном учебном заведении. Информация о наличии лицензии должна быть отражена в договоре об обучении. Закономерное исключение составляют случаи обучения у индивидуального предпринимателя, который при регистрации своей деятельности указал предоставление образовательных услуг.
-
Налоговый вычет за обучение доступен вне зависимости от формы обучения, включая заочную. Для получения вычета по обучению детей, братьев и сестер необходимо, чтобы они учились по очной форме.
-
Возврат 13% доступен для сумм до 120 000 рублей на одного человека (включая братьев и сестер), а также до 50 000 рублей на каждого ребенка или подопечного.
-
В случае полной оплаты обучения в текущем году, возмещение расходов на лечение не предусмотрено.
-
Для предоставления документов потребуется справка, удостоверяющая ваше родство (в случае оплаты обучения брата, сестры или ребенка), справка, подтверждающая очное обучение, а также квитанции и чеки, подтверждающие оплату. Более подробную информацию мы предоставляли ранее здесь.
